Programa Especializado en Tributación

El Módulo proporciona a los participantes los fundamentos de la Tributación partiendo del estudio y análisis de las distintas instituciones y procedimientos del Código Tributario. En ese sentido, se analizará los principios básicos del derecho tributario, las características de la obligación tributaria, el rol de la administración tributaria y los contribuyentes, los procedimientos tributarios y las infracciones, sanciones y delitos tributarios.

Los cursos a dictarse en este módulo son los siguientes:

• Fundamentos de la Tributación, Política Fiscal e Instituciones del Derecho Tributario: Bases del Sistema Tributario Nacional, Elementos de la Obligación Tributaria, Derechos y Obligaciones de la Administración Tributaria y de los Deudores Tributarios.
• Procedimientos Tributarios: Fiscalización Tributaria, Procedimientos contenciosos y no contenciosos.
• Derecho Penal Tributario: Infracciones administrativas, sanciones, Delitos.

Este Módulo desarrolla los aspectos teóricos y prácticos de la imposición a la renta y al consumo. Se estudiará a los sujetos del impuesto, operaciones gravadas, la base jurisdiccional del Impuesto, base imponible, la declaración jurada, determinación del impuesto, operaciones con sujetos no domiciliados y convenios para evitar la doble imposición, con especial énfasis de aquellos tratados celebrados por el Perú. Se revisarán los diferentes regímenes de recaudación del IGV (Retenciones, Percepciones, Detracciones). Se analizará el impacto de las NIIF en la determinación del Impuesto a la Renta de tercera categoría. Finalmente en este módulo se abordarán los aspectos relevantes de la legislación laboral vigente en nuestro país.

Los cursos a dictarse en este módulo son los siguientes:

• Imposición a la Renta, ámbito de aplicación, rentas empresariales.
• Renta Bruta: Reglas de valor de mercado, reglas de deducción de gastos.
• Renta Neta: Gastos condicionados, limitados y prohibidos.
• Renta Neta: Pagos a cuenta y arrastre de pérdidas.
• Incidencias Tributarias de las NIIF en la determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
• IGV: Marco Teórico. La técnica del valor agregado, operaciones gravadas, nacimiento obligación, sujeto, base imponible. Saldo a favor del exportador.
• IGV: Regímenes especiales: Percepciones, detracciones, retenciones.
• IGV: Crédito Fiscal, requisitos, reintegro/prorrata.
• Tributación de no domiciliados y Convenios para evitar la Doble Imposición.
• Tributación laboral.

Este Módulo tiene por finalidad brindar a los asistentes una visión actualizada de los principales aspectos de los procedimientos de auditoria tributaria, con especial énfasis en las fiscalizaciones llevadas a cabo por la Administración Tributaria. Asimismo se proporcionará a los participantes los conocimientos conceptuales y con aplicación práctica de la Tributación Aduanera. Finalmente se abordará aspectos claves de planeamiento tributario.

Los cursos a dictarse en este módulo son los siguientes:

• Auditoría Tributaria
• Tributación Aduanera
• Planeamiento tributario.