Maestría en Hacienda Pública y Administración Financiera y Tributaria

MÓDULO 1. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios Aplicación de los tributos Normas sobre actuación y procedimiento tributario La Agencia Estatal de Administración Tributaria Video tutorial. Los procedimientos tributarios UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria Contenido de la gestión tributaria Iniciación del procedimiento de gestión tributaria Clases de procedimientos de gestión tributaria datos Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección La inspección tributaria Iniciación del procedimiento de inspección Tramitación del procedimiento de inspección Terminación del procedimiento de inspección Disposiciones especiales en el ámbito de inspección Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación La recaudación tributaria Extinción de las deudas tributarias La recaudación de los tributos en periodo voluntario La recaudación tributaria en periodo ejecutivo Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA Introducción: La potestad sancionadora La potestad sancionadora Sujetos responsables de las infracciones y sanciones Las infracciones tributarias Las sanciones tributarias Tipos de infracciones y su correspondiente sanción El procedimiento sancionador Extinción de la responsabilidad Delitos contra la Hacienda Pública Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA Introducción: potestad revisora Normas generales de la revisión en vía administrativa Recurso de reposición Reclamación económico-administrativa Procedimientos especiales de revisión Recurso contencioso administrativo Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria MÓDULO 2. CONTRATOS DEL SECTOR PUBLICO UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEGISLACIÓN APLICABLE Legislación aplicable: Normas Generales Contratos de Obras Contratación de Equipos Informáticos Contratación de servicios de Telecomunicaciones Utilización de medios electrónicos en los Procedimientos de Contratación Fiscalización de expedientes de contratación Normas orgánicas y funcionales Bienes y Servicios de contratación centralizada Contratación Militar Recomendaciones de la Junta Consultiva de Contratación Administrativa Otras disposiciones UNIDAD DIDÁCTICA 2. LEY DE CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO Ley de Contratos del Sector Público (LSCP) Objeto y finalidad de la Ley Ámbito de aplicación de la Ley UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO Delimitación de los tipos contractuales Contratos sujetos a una regulación armonizada Visión global de la clasificación Contratos del sector público de carácter administrativo Contratos del sector público de carácter privado UNIDAD DIDÁCTICA 4. ESTUDIO DE LOS ELEMENTOS DE LOS CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO La Administración contratante El contratista El objeto La forma UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL PRECIO DE LOS CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO El precio de los contratos del sector público La revisión de precios UNIDAD DIDÁCTICA 6. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. FASE DE CONTRATACIÓN (I) Preparación de contratos para la Administración Pública: tramitación del expediente Tramitación abreviada del expediente de contratación Preparación de contratos para la Administración Pública: tramitación de los pliegos Pliegos de cláusulas administrativas y de prescripciones técnicas UNIDAD DIDÁCTICA 7. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. FASE DE LA CONTRATACIÓN (II). ADJUDICACIONES DEL CONTRATO Disposiciones directivas Publicidad Información a interesados Adjudicación del contrato Decisión de no adjudicar el contrato Formalización de los contratos UNIDAD DIDÁCTICA 8. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. EFECTOS, CUMPLIMIENTO Y EXTINCIÓN DE LOS CONTRATOS Efectos de los contratos Prerrogativas de la Administración Pública en los contratos administrativos Ejecución de los contratos Modificaciones de los contratos Suspensión y extinción de los contratos Cesión de contratos y subcontratación MÓDULO 3. TRIBUTACIÓN EN LAS HACIENDAS LOCALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE Las Haciendas Locales: Introducción Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) Videotutorial: Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS ( IVTM, ICIO, IIVTMNU E IMGS) Cuestiones generales: Impuestos municipales voluntarios Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios MÓDULO 4. ASESORIA FISCAL Y TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria Sujeto pasivo u obligado tributario Determinación de la deuda tributaria Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos Extinción de la deuda tributaria-6.1. Pago UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I Introducción al IRPF Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible Rendimientos del Trabajo Rendimientos de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II Rendimientos de capital inmobiliario Rendimientos de capital mobiliario Ganancias y pérdidas patrimoniales Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas Liquidación del impuesto Gestión del impuesto Ejercicio resuelto: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción Cuestiones generales Exenciones Titularidad de los elementos patrimoniales UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Esquema de liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio Videotutorial: Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto) Fase 2ª. Determinación de la base liquidable Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante Gestión del Impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Naturaleza del impuesto Hecho imponible Operaciones no sujetas y operaciones exentas Lugar de realización del hecho imponible Devengo del impuesto Sujetos pasivos Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA) Base imponible Tipos de Gravamen Deducción del impuesto Gestión del impuesto Regímenes especiales Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades Tipo impositivo .2.uota íntegra Bonificaciones y deducciones Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero Gestión del impuesto Videotutorial: Ejercicio resuelto Impuesto sobre Sociedades UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN Normativa aplicable a las sucesiones y donaciones en España Naturaleza y objeto del ISD Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 9. SUCESIONES Hecho imponible en la sucesión hereditaria Sujeto pasivo y responsables Base imponible en el impuesto sobre sucesiones Base liquidable en el impuesto sobre sucesiones Deuda tributaria Ejercicio práctico resuelto. Reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones UNIDAD DIDÁCTICA 10. DONACIONES Hecho imponible en la donación Sujeto pasivo Base imponible en el impuesto sobre donaciones Base liquidable en el impuesto sobre donaciones Tipo de gravamen y cuota íntegra La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida Devengo en la modalidad de donaciones Acumulación de donaciones Ejercicios prácticos resueltos. Cómo liquida el Impuesto de Donaciones MÓDULO 5. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGOS FINANCIEROS UNIDAD DIDÁCTICA 1. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO Concepto y consideraciones previas Tipos de riesgo Condiciones del equilibrio financiero El capital corriente o fondo de rotación UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS PATRIMONIAL DE LAS CUENTAS ANUALES Cuentas anuales Balance de Situación Cuenta de resultados Fondo de maniobra UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS FINANCIERO Rentabilidad económica Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero Ratios de liquidez y solvencia Análisis del endeudamiento de la empresa UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW Análisis de los proveedores de la empresa Análisis de los clientes de la empresa Seguimiento del riesgo por parte de las entidades financieras UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO El estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo de las actividades de explotación Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación Ejercicio Resuelto Estados Económico - Financieros. EFE UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL SISTEMA FINANCIERO Introducción al Sistema Financiero Fuentes de financiación Activos financieros MÓDULO 6. DIRECCIÓN FINANCIERA: FUNDAMENTOS Y ESTRUCTURA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA La dirección financiera: Naturaleza y objetivos Tipos de Sociedades El director financiero Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO E INFLACIÓN Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases La inflación y los ciclos Entorno económico internacional: tendencias, devaluación y mercado de divisas Balanza de pagos Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS Capitalización simple Capitalización compuesta Rentas Préstamos Empréstitos Valores mobiliarios Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos UNIDAD DIDÁCTICA 4. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES Valor temporal del dinero Capitalización y descuento simples Capitalización y descuento compuestos y continuos Valoración de rentas financieras Tanto anual de equivalencia (TAE) Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente (TAE) UNIDAD DIDÁCTICA 5. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS Dividendos y sus clases Relevancia de la política de dividendos Dividendos e imperfecciones del mercado Dividendos e impuestos Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos UNIDAD DIDÁCTICA 6. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Los fondos de inversión Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Fondos de inversión libre Fondos de fondos de inversión libre Fondos cotizados o ETF Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro UNIDAD DIDÁCTICA 7. CARTERAS DE VALORES Teoría y gestión de carteras: fundamentos Evaluación del riesgo según el perfil del inversor Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de una cartera